Im Kontenmodell der Exportfinanzierung sind die Konten und die daraus resultierenden Buchungen der einzelnen Abwicklungsschritte/ Geschäftstransaktionen definiert. Beim Buchungs- und Kontenmodell handelt es sich um eine beispielhafte Implementation, die im Rahmen des Projektes verifiziert werden müssen.
Die verwendeten Kontotypen sind
Das Darlehenskonto wird mit Auszahlung der Finanzierung eröffnet und führt bis zur Rückzahlung der Finanzierung typischerweise einen negativen Saldo. Unterbeteiligtenkonten werden angelegt, wenn Unterbeteiligungen im Kontrakt vorhanden sind. Die Einzahlungen der Unterbeteiligten werden auf diesen Konten verbucht.
Auf den Sistierungskonten werden für Kreditnehmer und Unterbeteiligte die überfälligen Beträge nach Kapital und Zins getrennt ausgewiesen. Auf den Schadensbeteiligungskonten werden die eingezahlten Schadenszahlungen der Sicherheitengeber geführt.
Darlehens- und Unterbeteiligtenkonten werden auf der Kreditebene geführt, Sistierungskonten und Schadenbeteiligungskonten werden auf der sogenannten Sistierungsebene geführt.
Die Kreditebene wird im oberen Teil des Konten Panel ausgewiesen, die Sistierungsebene im unteren Teil des Konten Panel.
Die Kontonummern aller Kontotypen können in den kontoanlegenden Geschäftstransaktionen vom Benutzer frei erfasst oder von der Applikation vergeben werden. Bei den manuell erfassten Kontonummern wird die Eindeutigkeit der erfassten Kontonummer geprüft und ggf. eine Fehlermeldung erzeugt, wenn die Kontonummer bereits verwendet wird. Kontonummern die von der Applikation vergeben werden, sind mit dem Vermerk “<NEW><INRxxxxxxxx>” gekennzeichnet. Eine eindeutige Identifikationsnummer (INR) wird beim Speichern der Transaktion vergeben. Diese ist als Kontonummer auf dem Konten Panel sichtbar. Welche Variante gewählt wird, ist im Projekt zu definieren.
Darlehens- und Sistierungskonten, die in einer Exportfinanzierung verwendet werden, können in den Konto- Stammdaten nicht gelöscht werden.
Transaktion | Rolle | Konto | Typ | Beschreibung | Buchung | Buchungstext | Gegenkonto |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Auszahlung | ABK | Darlehenskonto | A1 | Buchung des Auszahlungsbetrags | Belastung | ABK Drawdown | |
BOR | Darlehenskonto | A1 | Kontoeröffnung | - | - | - | |
EXP | Darlehenskonto | A1 | Kontoeröffnung | - | - | - | |
PA1-9, P10-P99 | Unterbeteiligten-Konto | P2 | Kontoeröffnung | - | - | - | |
Geldeingang von Unterbeteiligten | PA1-9, P10-P99 | Unterbeteiligten-Konto | P2 | Buchung des einbezahlten Betrages der jeweiligen Rolle | Gutschrift | <Rolle> Drawdown | |
Änderung Unterbeteiligung | PA1-9, P10-P99 | Unterbeteiligten-Konto | P2 | Kontoeröffnung wenn neue Unterbeteiligung in existierenden Auszahlungen hinzugefügt wird | - | - | - |
PA1-9, P10-P99 | Unterbeteiligten-Konto | P2 | Buchung des Betrages der jeweiligen Rolle | Gutschrift/ Belastung | Participant Change | - | |
Zinsabschluss | ABK | Darlehenskonto | A1 | Buchung des Zinsbetrages der jeweiligen Fälligkeit gem. Rückzahlungsplan | Belastung | ABK Interest Closure | P&L |
PA1-9, P10-P99 | Unterbeteiligten-Konto | P2 | Buchung des Zinsbetrages der jeweiligen Fälligkeit gem. Rückzahlungsplan | Gutschrift | <Rolle> Interest Closure | P&L | |
Erhalt der Rückzahlung | ABK | Darlehenskonto | A1 | Buchung des Rückzahlungsbetrags | Gutschrift | ABK Payback Principal | |
ABK Suspension Principal (wenn zuvor sistiert wurde) | Sistierungskonto Kapital des Kreditnehmers (BOR)(wenn sistiert wurde) | ||||||
ABK Payback Interest | |||||||
ABK Suspension Interest (wenn zuvor sistiert wurde) | Sistierungskonto Zins des Kreditnehmers (BOR)(wenn sistiert wurde) | ||||||
EXP | Darlehenskonto | A1 | Zinsdifferenz | - | - | - | |
PA1-9, P10-P99 | Unterbeteiligten-Konto | P2 | Buchung der Rückzahlung | Belastung | <Rolle> Payback Principal | ||
<Rolle> Suspension Principal (wenn zuvor sistiert wurde) | Sistierungskonto Kapital des jeweiligen Unterbeteiligten wenn sistiert wurde | ||||||
<Rolle> Payback Interest | |||||||
<Rolle> Suspension Interest (wenn zuvor sistiert wurde) | Sistierungskonto Zins des jeweiligen Unterbeteiligten wenn sistiert wurde | ||||||
Sistierung einer Fälligkeit | BOR | Sistierungskonto Kapital | XA | Kontoeröffnung | - | - | - |
BOR | Sistierungskonto Zins | XI | Kontoeröffnung | - | - | - | |
PA1-9, P10-P99 | Sistierungskonto Kapital | PA | Kontoeröffnung | - | - | - | |
PA1-9, P10-P99 | Sistierungskonto Zins | PZ | Kontoeröffnung | - | - | - | |
BOR | Sistierungskonto Kapital | XA | Buchung des fälligen Kapitalbetrages von der Originalebene auf die Sistierungsebene | Belastung | ABK Suspension Principal | Darlehenskonto | |
BOR | Sistierungskonto Zins | XI | Buchung des fälligen Zinsbetrages von der Originalebene auf die Sistierungsebene | Belastung | ABK Suspension Interest | Darlehenskonto | |
PA1-9, P10-P99 | Sistierungskonto Kapital | PA | Buchung des fälligen Kapitalbetrages von der Originalebene auf die Sistierungsebene | Gutschrift | <Rolle> Suspension Principal | Unterbeteiligten-Konto der jeweiligen Rolle | |
PA1-9, P10-P99 | Sistierungskonto Zins | PZ | Buchung des fälligen Zinsbetrages von der Originalebene auf die Sistierungsebene | Gutschrift | <Rolle> Suspension Interest | Unterbeteiligten-Konto der jeweiligen Rolle | |
Schadenszahlung anfordern | RS1-9, R10-R99 | Schadensbeteiligungskonto Kapital auf Sistierungsebene | PA | Kontoeröffnung | - | - | - |
RS1-9, R10-R99 | Schadensbeteiligungskonto Zins auf Sistierungsebene | PZ | Kontoeröffnung | - | - | - | |
Schadenszahlung erhalten | RS1-9, R10-R99 | Schadensbeteiligungskonto Kapital auf Sistierungsebene | PA | Buchung der Schadenszahlung der jeweiligen Rolle | Gutschrift | ABK Indemnity Payment Principal | |
RS1-9, R10-R99 | Schadensbeteiligungskonto Zins auf Sistierungsebene | PZ | Buchung der Schadenszahlung der jeweiligen Rolle | Gutschrift | ABK Indemnity Payment Interest | ||
PA1-9, P10-P99 | Sistierungskonto Kapital | PA | Buchung der Schadenszahlung entsprechend dem übernommenen Anteil | Belastung | <Rolle> Indemnity Payment Principal | ||
PA1-9, P10-P99 | Sistierungskonto Zins | PZ | Buchung der Schadenszahlung entsprechend dem übernommenen Anteil | Belastung | <Rolle> Indemnity Payment Interest | ||
Kontozusammenlegung | <Rolle> | Ausgewähltes Quell-Konto | <Typ> | Buchung des konsolidierten Betrages | Gutschrift | Account Consolidation | |
<Rolle> | Ausgewähltes Ziel-Konto | <Typ> | Buchung des konsolidierten Betrages | Belastung | Account Consolidation |
Transaktion | Rolle | Konto | Typ | Beschreibung | Buchung | Buchungstext | Gegenkonto |
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Storno Rückzahlung | ABK | Darlehenskonto | A1 | Buchung des Rückzahlungsbetrags | Belastung | Reversal: ABK Payback Principal | |
Reversal: ABK Suspension Principal (wenn zuvor sistiert wurde) | Sistierungskonto Kapital des Kreditnehmers (BOR)(wenn sistiert wurde) | ||||||
Reversal: ABK Payback Interest | |||||||
Reversal: ABK Suspension Interest (wenn zuvor sistiert wurde) | Sistierungskonto Zins des Kreditnehmers (BOR)(wenn sistiert wurde) | ||||||
EXP | Darlehenskonto | A1 | Zinsdifferenz | - | - | - | |
PA1-9, P10-P99 | Unterbeteiligten-Konto | P2 | Buchung der Rückzahlung | Gutschrift | Reversal: <Rolle> Payback Principal | ||
Reversal: <Rolle> Suspension Principal (wenn zuvor sistiert wurde) | Sistierungskonto Kapital des jeweiligen Unterbeteiligten wenn sistiert wurde | ||||||
Reversal: <Rolle> Payback Interest | |||||||
Reversal: <Rolle> Suspension Interest (wenn zuvor sistiert wurde) | Sistierungskonto Zins des jeweiligen Unterbeteiligten wenn sistiert wurde | ||||||
Storno Schadenszahlung | RS1-9, R10-R99 | Schadensbeteiligungskonto Kapital auf Sistierungsebene | PA | Buchung der Schadenszahlung der jeweiligen Rolle | Belastung | Reversal: ABK Indemnity Payment Principal | |
RS1-9, R10-R99 | Schadensbeteiligungskonto Zins auf Sistierungsebene | PZ | Buchung der Schadenszahlung der jeweiligen Rolle | Belastung | Reversal: ABK Indemnity Payment Interest | ||
PA1-9, P10-P99 | Sistierungskonto Kapital | PA | Buchung der Schadenszahlung entsprechend dem übernommenen Anteil | Gutschrift | Reversal: <Rolle> Indemnity Payment Principal | ||
PA1-9, P10-P99 | Sistierungskonto Zins | PZ | Buchung der Schadenszahlung entsprechend dem übernommenen Anteil | Gutschrift | Reversal: <Rolle> Indemnity Payment Interest | ||
Storno Sistierung | BOR | Sistierungskonto Kapital | XA | Buchung des fälligen Kapitalbetrages von der Originalebene auf die Sistierungsebene | Gutschrift | Reversal: ABK Suspension Principal | Darlehenskonto |
BOR | Sistierungskonto Zins | XI | Buchung des fälligen Zinsbetrages von der Originalebene auf die Sistierungsebene | Gutschrift | Reversal: ABK Suspension Interest | Darlehenskonto | |
PA1-9, P10-P99 | Sistierungskonto Kapital | PA | Buchung des fälligen Kapitalbetrages von der Originalebene auf die Sistierungsebene | Belastung | Reversal: <Rolle> Suspension Principal | Unterbeteiligten-Konto der jeweiligen Rolle | |
PA1-9, P10-P99 | Sistierungskonto Zins | PZ | Buchung des fälligen Zinsbetrages von der Originalebene auf die Sistierungsebene | Belastung | Reversal: <Rolle> Suspension Interest | Unterbeteiligten-Konto der jeweiligen Rolle | |
Storno Zinsabschluss | ABK | Darlehenskonto | A1 | Buchung des Zinsbetrages der jeweiligen Fälligkeit gem. Rückzahlungsplan | Gutschrift | Reversal: ABK Interest Closure | P&L |
PA1-9, P10-P99 | Unterbeteiligten-Konto | P2 | Buchung des Zinsbetrages der jeweiligen Fälligkeit gem. Rückzahlungsplan | Belastung | Reversal: <Rolle> Interest Closure | P&L | |
Storno Auszahlung | ABK | Darlehenskonto | A1 | Buchung des Auszahlungsbetrags | Gutschrift | Reversal: ABK Drawdown |