La aplicación incorpora una potente herramienta de administración de responsabilidad que permite gestionar múltiples asientos de responsabilidad.
Los requisitos nacionales e internacionales a veces obligan a introducir en el balance del banco pasivos que puedan representar un riesgo para el banco correspondiente. Hay varios niveles de este tipo de asientos de responsabilidad civil y, por supuesto, se pueden gestionar de forma diferente en cada país.
La idea básica de este concepto es que cada transacción/situación puede llevar a la necesidad de tener una prueba de cualquier responsabilidad y/o registro de riesgos por parte del banco. Algunas de estas «responsabilidades» deben mostrarse como «activos» o como «responsabilidades contingentes». Otros «responsabilidades» solo requieren un control de límites, pero no registros en el libro mayor del banco. Estos últimos se utilizan para poder confirmar ciertos detalles a una parte (cliente , banco extranjero, etc.)). Dichos datos pueden incluir, por ejemplo, el valor de un conjunto de documentos que estaban en manos del banco y que no se pagaron en una fecha específica. En consecuencia, es posible la siguiente descripción de «responsabilidad»:
Descripción del «responsabilidad» (las cifras hacen referencia al número de clase):
Con el fin de cumplir los diferentes requisitos derivados de dichas responsabilidades, la aplicación incorpora un sistema de límites que se puede personalizar para satisfacer las necesidades de cada banco individual. Además, se pueden crear asientos contables que deberán introducirse en el libro mayor del banco. La aplicación también puede crear «reservas internas» que pueden vincularse a un uso limitado o no.
Clase LIA* | Introducción de «Activos y pasivos» en el balance | Introducción de «Pasivos contingentes» en el balance | Control de límite | Garantías en efectivo | «Reserva» interna |
---|---|---|---|---|---|
1 | Sí | - | Sí | Sí | Sí |
2 | - | Sí | Sí | Sí | Sí |
3 | - | - | Sí | Sí | Sí |
4 | - | - | - | - | Sí |
* La clase LIA aplicable a los sectores de negocio se describe en detalle junto con la forma en que se van a tratar los diferentes sectores de negocio.
La introducción de «Activos y pasivos» en el balance general significa que durante la «creación», «actualización» y/o «reducción» de un pasivo, se debe crear una entrada de contabilización para el sistema de contabilidad general y la contabilización relacionada debe mostrarse en el balance del banco.
La introducción de «Pasivos contingentes» en el balance general significa que durante la «creación», «actualización» y/o «reducción» de un pasivo, se debe crear una entrada de contabilización para el sistema de contabilidad general y la contabilización relacionada debe mostrarse en el balance del banco o, cuando sea posible, significa que durante la «creación», «actualización» y/o «reducción» de un pasivo, todos los detalles necesarios se pueden almacenar en un libro mayor secundario y se asocian al balance general sin contabilizaciones en las cuentas.
Control de límite significa que está implicado el sistema de control de límite de la aplicación y es necesario disponer de suficiente disponibilidad de límite libre para crear la transacción en cuestión.
Cobertura de efectivo / Garantía de efectivo significa que la cobertura de efectivo se reserva en una cuenta de cobertura de efectivo específica. La cobertura en efectivo es posible para todos los importes hasta el importe máximo de responsabilidad (LIASUM). Los detalles se pueden introducir en cada fila. En el siguiente panel emergente «Detalles de responsabilidad», se puede seleccionar el tipo de responsabilidad «Cobertura de efectivo» o «Límite estándar».
Puede encontrar más información sobre la cobertura en efectivo en «LIACCV Cash Cover».
(Anteriormente manejo de Coberturas de Efectivo: El requisito para mostrar el panel «Cubierta de Efectivo» es que el panel «Responsabilidad» exista en la transacción. En caso de que se almacene una cantidad de cobertura de efectivo, el panel siempre se mostrará. De lo contrario, el panel solo será visible si el panel «Responsabilidad» también está visible y se ha especificado un importe de cambio de contrato).
El límite de instalaciones permite al usuario reservar límites a un nivel mucho más detallado por parte. También se ha habilitado para la cobertura de efectivo. Puede encontrar más información sobre los límites de las instalaciones en «Límites de mecanismo»
«Contabilización» interna significa que se crea, actualiza o reduce una entrada para el tipo de responsabilidad correspondiente (LIATYP) en la base de datos. En consecuencia, los informes son posibles. Las reservas internas se utilizan para mantener diferentes importes, acciones y otros requisitos que deben cumplirse al procesar transacciones comerciales.
Al crear una «reserva» interna, seguirán otras «reservas» durante el periodo de vencimiento completo del contrato. Plantillas de documentos, etc. se actualizan respectivamente. Esto permite, por ejemplo, evaluar el importe de los documentos no procesados que posee el banco para una parte específica. Además, se integra la disposición de los límites y la generación de asientos contables generales.
En caso de que se haya contabilizado una responsabilidad en el contrato principal, las reservas se realizan en el contrato principal durante todo el período de vencimiento del contrato y no en los subcontratos. Cuando se transfieren L/Cs Exportación, la confirmación se contabiliza en la operación principal y no en la transferencia. Si solo hay una confirmación silenciosa para la transferencia, la presentación de los documentos de uso, etc., cada reserva se realiza en el subcontrato respectivo y el contrato principal se actualiza respectivamente, en caso de que sea necesario.
Nota: Si la cuenta predeterminada en LIA detecta que la cuenta antigua ya no es válida para los datos nuevos (se ha cambiado la parte, se ha utilizado otro tipo de gestión, etc.)), se creará automáticamente un cambio de reserva. Esta función es específica de la instalación y puede activarse o desactivarse en función del tipo de responsabilidad.
La siguiente tabla muestra las diferentes «responsabilidades» y sus valores predeterminados en la aplicación.
LIATYP | Descripción | Clase LIA |
---|---|---|
AVL | Responsabilidad | 2 |
AKZ | Aceptación | 1 |
DPZ | Pago diferido | 1 |
DPU | Pago de plazo sin responsabilidad | 4 |
INT. | Interno | 4 |
FIP | Financiación preparada | 3 |
FIO | Reserva de Financiamiento | 3 |
FIN | Financiamiento | 1 |
AVS | Responsabilidad por confirmación silenciosa | 2 |
POR | Forfaiting | 1 |
Sustituto | Pago bajo Reserva | 3 |
PROMEDIO | Responsabilidad (liberación de mercancías) | 2 |
AVA | Reserva de responsabilidad | 3 |
AJUSTAR | Definición de liquidación | 3 |
TNR | Plazo | 3 |
CCA | CCA | 2 |
RMD | mitigación de Riesgo | 2 |
RTD | Transferir riesgo | 2 |
El uso del tipo de responsabilidad (LIATYP) se explica en la descripción de los sectores empresariales.