Colateral

Los portadores del riesgo aseguran al exportador, o al banco, en caso de pérdida o impago, por ejemplo, si el prestatario no cumple sus obligaciones de pago derivadas de la transacción de financiación, o si no puede cumplirlas debido a circunstancias políticas.

Los portadores de riesgo típicos en una transacción de financiación de exportación serían, por ejemplo:

• aseguradoras (inter)nacionales de crédito privadas y propiedad del gobierno que cubren riesgos políticos, riesgos nacionales, riesgos de delcreto y riesgos de fabricación,
• bancos extranjeros que emitan una garantía a favor del banco,
• garantía pignorada, o
• recurso al exportador.

En una transacción de financiación de exportación, así como en un expediente de financiación de exportación, se pueden almacenar hasta 99 portadores de riesgo.

Las garantías existentes se muestran en todas las transacciones. Se pueden realizar ajustes cuando se abre la operación o el expediente (Nueva Solicitud, Emisión Dossier) y en la transacción Enmienda Dossier.

La aplicación calcula el importe del riesgo basándose en los importes de los contratos registrados en la transacción de financiación de exportación o en el expediente. Si no Participaciones existe en el contrato, se corresponderá con el «Propiedad tomada» del banco y el límite máximo del crédito.

Si hay participaciones en el contrato, reducirán el riesgo del banco en consecuencia, y en ese caso, el importe del riesgo y la «propia aceptación» corresponden al límite máximo del crédito menos la suma de todas las participaciones.

Ejemplo:el Banco A participa con una participación del 10 % en un contrato de financiación de exportación por 10 millones de euros, y el banco B con una participación del 20 %. La toma propia del banco y la cantidad de riesgo es, por lo tanto, de 7 millones de euros (70 % del importe máximo del crédito). Esto significa que una aseguradora de créditos a la exportación que participe con una cuota del 95 % en cada país y que los riesgos de delcreto correrán por 6 650 000,00 EUR (95 % de 7 millones EUR).

Además, el riesgo de intereses se calcula en función de los calendarios de amortización suscritos en el contrato. Este importe corresponde al total de intereses de todos los calendarios de amortización del contrato. Por ejemplo, si varios expedientes y, por lo tanto, varios planes de amortización temporal, se almacenan en un contrato de financiación de exportación, los intereses de todos los planes de amortización temporal se convierten a la divisa del contrato, se suman y se muestran en el campo «Importe de riesgo de intereses». En la cuadrícula colateral, el riesgo de intereses se muestra para cada portador de riesgo según la proporción de riesgo asumida.

El porcentaje o el importe absoluto de la cobertura por decreto y riesgo país, así como el tipo y los detalles de la garantía, pueden guardarse para cada portador de riesgo. El término riesgo de decremento, también conocido como riesgo comercial, se refiere a la incapacidad o falta de voluntad para realizar pagos por parte del deudor. El riesgo del país incluye todos los riesgos que surgen en relación con el país del deudor, como riesgos políticos (coup, disturbios, guerra civil), restricciones de cambio de divisas impuestas por el gobierno, así como el riesgo derivado de cambios en los derechos de propiedad (nacionalización, expropiación).

Haciendo clic en el botón [Añadir colateral] se añade una fila a la tabla. Al hacer clic en el botón [Eliminar garantía], se elimina al portador del riesgo junto con todos los datos de la fila seleccionada y se pone a cero la parte de la cobertura del riesgo.

El icono de la fila de la tabla puede utilizarse para introducir el rol de participación, el tipo de riesgo, la dirección, el tipo de cobertura y el porcentaje de participación o el importe absoluto del país y decretar los riesgos para el capital principal y los intereses. El icono permite introducir información adicional sobre la cobertura; el tipo de información depende del tipo de cobertura:

• Para las coberturas «Cobertura ECA» (Agencia de Crédito a la Exportación) y «Cobertura SERV» (Seguro de riesgo de exportación suizo), la información de cobertura del seguro de crédito subyacente puede gestionarse en el panel «Detalles de la cobertura».
• Para todas las garantías de tipo o contrato de caución, la información de la cobertura de la garantía subyacente puede introducirse a través del panel «Detalles de la cobertura».

Para el tipo de riesgo, se hace una distinción entre «Mititación de riesgos», «Transferencia de riesgos» e «Información de riesgos». Dependiendo del tipo de riesgo, se realiza una entrada de registro de exposición basada en el riesgo de decremento en el contrato. En el apartado «Responsabilidad», a continuación, y en la documentación de la transacción correspondiente, se ofrece información detallada sobre la gestión de las exposiciones.

• Las garantías consideradas como «mitigación de riesgos» son aquellas que reducen el riesgo del banco en el sentido tradicional, por ejemplo, una nota de cobertura de una aseguradora de crédito a la exportación.
• Una «Transferencia de riesgo» puede ser una garantía emitida por el banco del importador como parte del crédito de un proveedor.
• Las garantías clasificadas como del tipo «Información sobre riesgos» incluyen las garantías pignoradas, como las cuentas de valores o el efectivo.

El importe total de la cobertura para los riesgos del país y del decreto se calcula sobre la base de la suma de todas las partes pignoradas por los titulares del riesgo.

• Riesgo total del país de cobertura: la suma total de todas las partes de la cobertura pignoradas por los titulares del riesgo, independientemente del tipo de riesgo. La cobertura total puede superar el 100 %.
• Riesgo de decremento de la cobertura total: la suma total de todas las partes de la cobertura pignoradas por los titulares de los riesgos de tipo «mitigación de riesgos» y «transferencia de riesgos». No se tienen en cuenta las disposiciones de las garantías prendadas por los titulares de los riesgos de la clase «Información sobre los riesgos». La cobertura total puede superar el 100 %.

El riesgo residual del banco se calcula en función de la suma de todas las porciones pignoradas por los titulares del riesgo y se muestra como porcentaje e importe.

Los riesgos residuales pueden alcanzar un máximo del 100 %, pero nunca pueden ser inferiores al 0 %. El cálculo es el siguiente: 100 % menos la suma de los riesgos relevantes (país/decreto/principal/interés) de todos los titulares de riesgos del tipo «Mititación de riesgos». Si hay al menos un portador de riesgo del tipo «Información sobre riesgos» con el tipo de cobertura «Cuenta de efectivo pignorada» o «Cuenta de custodia pignorada», el riesgo residual correspondiente siempre será del 0 %. Por consiguiente, los activos pignorados o las cuentas de valores que solo representan una parte de la cobertura deben introducirse como «Mititación de riesgos».

Sobre la base de las garantías pignoradas, los asientos contables cobrados a los portadores de riesgo se introducen a través del panel «Responsabilidad».

Hay tres tipos de responsabilidad que se deben tener en cuenta en la responsabilidad:

• RMD: reserva de compromiso vinculante cargada a la cuenta de un portador de riesgo del tipo «Mititación de riesgos»
• RTD: reserva de compromiso vinculante cargada a la cuenta de un portador de riesgo del tipo 'Transferencia de riesgo', siempre que la casilla de verificación «Con reserva de responsabilidad» en el panel de Detalles de garantías para el participante esté activada
• RTD: solo una interacción actualizada internamente sin una reserva cargada en la cuenta de un portador de riesgo del tipo «Transferencia de riesgo», donde la casilla de verificación «Con reserva de responsabilidad» del panel de Detalles de garantías para el participante no está activada.

Las garantías de tipo «Información sobre riesgos» no se tienen en cuenta en el marco de la responsabilidad.