El modelo de cuenta en el financiamiento de exportación define las cuentas y las anotaciones resultantes en los pasos de procesamiento/transacciones comerciales individuales. El modelo de reserva y cuenta es una implementación de ejemplo y debe verificarse en el transcurso del proyecto.
Los tipos de cuenta usados son:
La cuenta de anticipo se crea cuando se realiza una disposición en el marco de la financiación y suele contener un saldo negativo hasta que se amortiza la financiación. Las cuentas de participación se crean cuando las participaciones están disponibles en el contrato. Las cantidades financiadas de los participantes se pagan en estas cuentas.
Las cuentas de suspensión de prestatarios y participantes tienen cualquier importe vencido y están separadas por el capital principal y los intereses. Las cuentas de pago de indemnización retienen cualquier pago de reclamación realizado por los portadores de riesgo.
Las cuentas de anticipo y participación se mantienen en el nivel de crédito, y las cuentas de pago de suspensión e indemnización se mantienen en el denominado nivel de suspensión.
El nivel de crédito se muestra en la parte superior del panel de cuentas, mientras que el nivel de suspensión se muestra en la parte inferior del panel de cuentas.
El usuario puede introducir manualmente los números de cuenta de todos los tipos de cuentas en la cuenta que crea transacciones comerciales o puede generarlos automáticamente la aplicación.
Los números de cuenta introducidos manualmente se comprueban en relación con la exclusividad de la base de datos, se muestra un mensaje de error en caso de que el número de cuenta ya exista.
Los números de cuenta generados por la aplicación se identifican mediante «<NEW><INRxxxxxxxx>». Se generará un número de identificación único cuando se guarde la transacción y se mostrará como número de cuenta en el panel de cuentas. La opción que se utilizará se definirá en el proyecto.
Las cuentas de anticipo y suspensión utilizadas en una financiación de exportación no pueden eliminarse en las transacciones de datos estáticos de la cuenta.
| Transacción | Rol | Cuenta | Tipo | Descripción | Contabilidad | Texto de la reserva | Contra Cuenta |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Reducción | ABK | Cuenta Anticipo | A1 | Reserva del importe del pago | Débito | ABK Drawdown | |
| BOR | Cuenta Anticipo | A1 | Apertura de cuenta | - | - | - | |
| CADUCIDAD | Cuenta Anticipo | A1 | Apertura de cuenta | - | - | - | |
| PA1-9 y P10-P99. | Cuenta Participación | S2 | Apertura de cuenta | - | - | - | |
| Pago Participante | PA1-9 y P10-P99. | Cuenta Participación | S2 | Reserva del importe financiado de la función correspondiente | Crédito | <Role> Reducción | |
| Cambiar Participación | PA1-9 y P10-P99. | Cuenta Participación | S2 | Apertura de cuenta cuando se añade al participante para pagos existentes | - | - | - |
| PA1-9 y P10-P99. | Cuenta Participación | S2 | Reserva del importe de la función correspondiente | Crédito/débito | Cambiar Participante | - | |
| Cierre de Intereses | ABK | Cuenta Anticipo | A1 | Reserva del importe de los intereses del vencimiento correspondiente de acuerdo con el calendario de reembolsos | Débito | Cierre de Intereses ABK | P&L |
| PA1-9 y P10-P99. | Cuenta Participación | S2 | Reserva del importe de los intereses del vencimiento correspondiente de acuerdo con el calendario de reembolsos | Crédito | <Función> Cierre de intereses | P&L | |
| Recibo Reembolso | ABK | Cuenta Anticipo | A1 | Reserva del importe del reembolso | Crédito | Principal de amortización de ABK | |
| ABK Suspensión Principal (cuando se suspendió previamente) | Principal de la cuenta de suspensión del prestatario (BOR)(cuando está suspendido) | ||||||
| Intereses de amortización de ABK | |||||||
| Interés de suspensión ABK (cuando se suspendió previamente) | Interés de la cuenta de suspensión del prestatario (BOR) (cuando esté suspendido) | ||||||
| CADUCIDAD | Cuenta Anticipo | A1 | Diferencia de interés | - | - | - | |
| PA1-9 y P10-P99. | Cuenta Participación | S2 | Reserva del importe del reembolso | Débito | <Role> Principal de amortización | ||
| <Role> Principal de suspensión (cuando se suspendió previamente) | Principal de la cuenta de suspensión del participante respectivo cuando se suspende | ||||||
| <Role> Intereses de amortización | |||||||
| <Función> Interés de suspensión (cuando se suspendió previamente) | Suspensión Interés de la cuenta del participante respectivo cuando se suspende | ||||||
| Suspensión de Vencimiento | BOR | Principal de la cuenta de suspensión | XA | Apertura de cuenta | - | - | - |
| BOR | Interés Cuenta Suspensión | XI | Apertura de cuenta | - | - | - | |
| PA1-9 y P10-P99. | Principal de la cuenta de suspensión | PA | Apertura de cuenta | - | - | - | |
| PA1-9 y P10-P99. | Interés Cuenta Suspensión | PZ | Apertura de cuenta | - | - | - | |
| BOR | Principal de la cuenta de suspensión | XA | Reserva del importe principal debido desde el nivel de crédito hasta el nivel de suspensión | Débito | ABK Suspensión Principal | Cuenta Anticipo | |
| BOR | Interés Cuenta Suspensión | XI | Reserva del importe de interés vencido desde el nivel de crédito hasta el nivel de suspensión | Débito | Interés Suspensión ABK | Cuenta Anticipo | |
| PA1-9 y P10-P99. | Principal de la cuenta de suspensión | PA | Reserva del importe principal debido desde el nivel de crédito hasta el nivel de suspensión | Crédito | <Role> Principal de suspensión | Cuenta de participación del rol correspondiente | |
| PA1-9 y P10-P99. | Interés Cuenta Suspensión | PZ | Reserva del importe de interés vencido desde el nivel de crédito hasta el nivel de suspensión | Crédito | <Función> Interés Suspensión | Cuenta de participación del rol correspondiente | |
| Reclamo Colateral | RS1-9, R10-R99 | Cuenta de pago de indemnización Principal en nivel de suspensión | PA | Apertura de cuenta | - | - | - |
| RS1-9, R10-R99 | Indemnización Cuenta de pago Interés en el nivel de suspensión | PZ | Apertura de cuenta | - | - | - | |
| Recibo Pago de Indemnización | RS1-9, R10-R99 | Cuenta de pago de indemnización Principal en nivel de suspensión | PA | Reserva del pago de la indemnización del rol correspondiente | Crédito | Principal Pago Indemnización ABK | |
| RS1-9, R10-R99 | Indemnización Cuenta de pago Interés en el nivel de suspensión | PZ | Reserva del pago de la indemnización del rol correspondiente | Crédito | Interés Pago Indemnización ABK | ||
| PA1-9 y P10-P99. | Principal de la cuenta de suspensión | PA | Reserva del pago de la indemnización de acuerdo con la parte contabilizada | Débito | <Función> Principal de pago de indemnización | ||
| PA1-9 y P10-P99. | Interés Cuenta Suspensión | PZ | Reserva del pago de la indemnización de acuerdo con la parte contabilizada | Débito | <Función> Interés Pago Indemnización | ||
| Consolidar Cuenta | <Role> | Cuenta de origen seleccionada | <Type> | Reserva del importe consolidado | Crédito | Consolidar Cuenta | |
| <Role> | Cuenta de destino seleccionada | <Type> | Reserva del importe consolidado | Débito | Consolidar Cuenta |
| Transacción | Rol | Cuenta | Tipo | Descripción | Contabilidad | Texto de la reserva | Contra Cuenta |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Reverso Booking Amortización | ABK | Cuenta Anticipo | A1 | Reserva del importe del reembolso | Débito | Reversión: Principal de amortización de ABK | |
| Reversión: Principio de suspensión ABK (cuando se suspendió previamente) | Principal de la cuenta de suspensión del prestatario (BOR)(cuando está suspendido) | ||||||
| Reversión: intereses de amortización de ABK | |||||||
| Reversión: suspensión de interés de ABK (cuando se suspendió previamente) | Interés de la cuenta de suspensión del prestatario (BOR) (cuando esté suspendido) | ||||||
| CADUCIDAD | Cuenta Anticipo | A1 | Diferencia de interés | - | - | - | |
| PA1-9 y P10-P99. | Cuenta Participación | S2 | Reserva del importe del reembolso | Crédito | Reversión: <Role> Principal de amortización | ||
| Reversión: <Role> Principal de suspensión (cuando se suspendió previamente) | Principal de la cuenta de suspensión del participante respectivo cuando se suspende | ||||||
| Reversión: <Función> Interés de amortización | |||||||
| Reversión: <Función> Interés de suspensión (cuando se suspendió previamente) | Suspensión Interés de la cuenta del participante respectivo cuando se suspende | ||||||
| Reverso Booking Pago de Indemnización | RS1-9, R10-R99 | Cuenta de pago de indemnización Principal en nivel de suspensión | PA | Contratación del pago de la indemnización del rol correspondiente | Débito | Reversión: principal de pago de indemnización de ABK | |
| RS1-9, R10-R99 | Indemnización Cuenta de pago Interés en el nivel de suspensión | PZ | Contratación del pago de la indemnización del rol correspondiente | Débito | Reversión: intereses de pago de indemnización de ABK | ||
| PA1-9 y P10-P99. | Principal de la cuenta de suspensión | PA | Reserva del pago de la indemnización de acuerdo con la parte contabilizada | Crédito | Reversión: <Role> Principal de pago de indemnización | ||
| PA1-9 y P10-P99. | Interés Cuenta Suspensión | PZ | Reserva del pago de la indemnización de acuerdo con la parte contabilizada | Crédito | Reversión: <Función> Interés Pago Indemnización | ||
| Reverso Booking Suspensión | BOR | Principal de la cuenta de suspensión | XA | Reserva del importe principal debido desde el nivel de crédito hasta el nivel de suspensión | Crédito | Reversión: suspensión principal de ABK | Cuenta Anticipo |
| BOR | Interés Cuenta Suspensión | XI | Reserva del importe de interés vencido desde el nivel de crédito hasta el nivel de suspensión | Crédito | Reversión: suspensión de interés de ABK | Cuenta Anticipo | |
| PA1-9 y P10-P99. | Principal de la cuenta de suspensión | PA | Reserva del importe principal debido desde el nivel de crédito hasta el nivel de suspensión | Débito | Reversión: <Role> Principal de suspensión | Cuenta de participación del rol correspondiente | |
| PA1-9 y P10-P99. | Interés Cuenta Suspensión | PZ | Reserva del importe de interés vencido desde el nivel de crédito hasta el nivel de suspensión | Débito | Reversión: <Función> Interés Suspensión | Cuenta de participación del rol correspondiente | |
| Reverso Booking Cierre de intereses | ABK | Cuenta Anticipo | A1 | Reserva del importe de los intereses adeudados de acuerdo con el calendario de pagos | Crédito | Reversión: cierre de intereses de ABK | P&L |
| PA1-9 y P10-P99. | Cuenta Participación | S2 | Reserva del importe de los intereses adeudados de acuerdo con el calendario de pagos | Débito | Reversión: <Función> Cierre de intereses | P&L | |
| Reverso Booking Reducción | ABK | Cuenta Anticipo | A1 | Reserva del importe del pago | Crédito | Reversión: Disposición ABK |