Die Kreditlinie des Auftraggebers ist nicht ausreichend für die Eröffnung eines Import-Akkreditives. Daher fordert die Bank ihren Kunden auf, den relevanten Betrag als Bardeckung zu hinterlegen. Der Betrag wird auf einem gesonderten Konto (Deckungskonto) als Sicherheit gebucht. Die Bardeckung wird entweder für die Abrechnung der Dokumente verwendet oder nach Ablauf der Gültigkeit des Akkreditivs an den Auftraggeber zurückgezahlt, sollte es nicht zu einer Zahlungsverpflichtung gekommen sein.

Die Hantierung von Bardeckung (Cash Cover) ist den Geschäftsbereichen verfügbar, in denen im Engagement auch Verpflichtungen gebucht werden (z.B. für Import-Akkreditive, Export-Akkreditive, Garantien und bestätigte Rembourse).

Es gibt in der Applikation zwei unterschiedliche Verfahren:

Die Bardeckungsbeträge sind dem jeweiligten Kontrakt zugeordnet.
Die Verwendung von Bardeckung erfordert ein Konto des Typs “CC” des betreffenden Beteiligten.

Voraussetzung für das “Bardeckung”-Panel ist, dass das “Engagement-Panel” in der Transaktion vorhanden ist. Wenn ein Bardeckungsbetrag gespeichert wird, ist das Panel immer sichtbar. Ansonsten ist das “Bardeckung”-Panel nur sichtbar, wenn auch das “Engagement-Panel” sichtbar ist und ein Kontraktänderungsbetrag angegeben wird.

Das neue Verfahren unterscheidet sich vom alten Verfahren darin, dass die Bardeckungsbeträge einer beliebigen im Kontrakt vorhandenen Rolle zugeordnet werden können und eine anteilige Zuordnung der Bardeckungsbeträge über das Engagement möglich ist.

Um das neue Verfahren zu nutzen, muss in der Transaktion “Verwalten von System-Einstellungen” die Checkbox für die Nutzung des neuen Cash Cover Verfahrens markiert sein. Danach ist eine Verteilung des Engagement zwischen linien- und bargedecktem Anteil möglich.

So funktioniert das neue Verfahren am Beispiel Import-Akkreditiv:

Bei “Eröffnung des Import-Akkreditivs” erfolgt eine Avaleinbuchung (AVL) zu Lasten der Standard-Linie des Auftraggebers (Rolle APL) in Höhe des maximalen Risiko.

Um eine Aufteilung des Engagement in einen linien- und einen bargedeckten Teil vorzunehmen, kann entweder der Engagementbetrag oder der Prozentsatz erfasst werden, der durch die Standard-Linie des Kunden abgedeckt werden soll. Der verbleibende Saldo wird dann in das Feld “Noch nicht zugeordneter Betrag” eingestellt und kann durch die Platzierung des Cursors in eine neue Engagement-Zeile und Klick auf den Button [ zur aktuellen Zeile] in das Engagement Grid geladen werden. Um die Zuweisung der neuen Engagement-Zeile zu einer Bardeckung zu machen, kann über den Button [Details] der Zeile die Verwendung von “Cash Cover” ausgewählt werden. Wenn “Cash Cover” zur Risikoabsicherung verwendet werden soll, ist zusätzlich neben dem Feld ein weiterer [Details] Button verfügbar. Auf diesem Cash Cover Details Panel kann ein von der Engagement-Rolle abweichender Beteiligter gewählt werden. Verfügbar sind alle im Kontrakt eingetragenen Rollen, auch Drittbeteiligte.

Wenn die Sicherung des bargedeckten Anteils in einer anderen Währung, als in der Kontraktwährung erfolgen soll, kann diese Einstellung ebenfalls über das “Cash Cover Details”-Panel vorgenommen werden. Die Umrechnung erfolgt zum jeweiligen Mittelkurs des Erfassungstages. Das Erfassen von Bardeckung löst in der Abrechnung die entsprechenden Buchungen aus: Die Gutschrift zu Gunsten eines “Hold Accounts” und die Belastungsbuchung des Cash Cover zahlenden Beteiligten des Kontraktes.

Genau wie bei der Absicherung des Risikos über eine Standard-Linie erfolgt auch bei Absicherung über Cash Cover eine Limitanfrage an das Liniensystem. Im Falle von Cash Cover handelt es sich um eine blockierte, auf Null gesetzte Linie.

Erfolgt unter dem im obigen Beispiel eröffneten Import-Akkreditiv eine Erhöhung, so erfolgt im Engagement automatisch die Einbuchung der Engagementbeträge entsprechend der in der Eröffnung vorgenommenen Anteile auf den linien- und bargedeckten Anteil.

Innerhalb eines Kontraktes kann jede Engagementzeile mit Bardeckung in einer anderen Währung besichert werden. Es ist jedoch nicht möglich, die Währungen einzelner Engagement-Zeilen während der Kontraktlaufzeit zu ändern, um zum Beispiel einen in Euro bei Kontrakteröffnung abgesicherten Anteil bei einer Änderung in USD abzusichern.

Umbuchungen von Cash Cover Beträgen können in den Transaktionen “Interne Änderung” (LITAMC), “Bestätigung/ Bardeckung ändern” (LETAMC, GITAMC, RMTAMC) sowie in den Transaktionen “Engagementbereinigung” (xxTTEN) durchgeführt werden.

Die Ausbuchung der bargedeckten Anteile aus dem Engagement erfolgt entsprechend der Anteile in den abrechnenden Transaktionen, wie zum Beispiel bei Dokumentenaufnahme/ -zahlung unter einem Akkreditiv.

Die entsprechenden Buchungen werden automatisch in die Abrechnung eingestellt: Die Belastung des “Hold Accounts” und die Gutschrift an den Cash Cover zahlenden Beteiligten des Kontraktes. Die Auswahl eines “Hold Accounts” ist hier nicht mehr möglich. Ist der Zahlungspflichtige identisch mit dem Cash Cover Beteiligten, wird der auszubuchende Cash Cover Betrag mit dem Dokumentenbetrag verrechnet.

Kommt es zu keiner Dokumenteneinreichung unter dem Akkreditiv, werden die Bardeckungsbeträge bei Schliessung des Akkreditives zurückgezahlt.

Die Kommissionseinträge werden je Engagementzeile erstellt, die bei Definition der Kondition auf den Verpflichtungsbetrag der jeweiligen Einzelbeträge abrechnen. Damit können bei Bedarf, wenn der bargedeckte Anteil anders kommissioniert werden soll, auch verschiedene Gebühren für den normalen und den bargedeckten Anteil verwendet werden.

Darüberhinaus kann auf dem Abrechnungs Details Panel der Basisbetrag für die Berechnung manuell geändert werden. Dies bewirkt, dass die Berechnung auf den manuell gesetzten Basisbetrag erfolgt und damit der von der Applikation vorgeschlagene Basisbetrag überschrieben wird.

Wenn für den über bargedeckten Anteil überhaupt keine Import L/C Kommission berechnet werden soll, kann die Zeile mit dem “-” im Grid gelöscht werden.