Der Geschäftsbereich “Finanzierung” unterstützt die Finanzierung von Inkassi, Akkreditiven oder Dokumentensätzen unter Akkreditiven.

In der Applikation kann jeder Finanzierungstyp verarbeitet werden, solange die folgenden Charakteristika zutreffen:

Eine Finanzierung, die für einen bestimmten Zeitraum eingeräumt wurde, wobei das Kapital über den ganzen Zeitraum ausstehend ist und vollständig zurückgezahlt werden soll. Zinsen werden nachschüssig berechnet. Des Weiteren unterstützt die Applikation die Teilabrechnung, das Einziehen von Zinsen und die Verlängerung der Finanzierung.

Für alle Finanzierungen, die in Zusammenhang mit einem Hauptkontrakt erstellt werden, ist es möglich, die Finanzierung in einer anderen Währung als die des darüberliegenden Kontraktes anzulegen. Damit können Finanzierungen in lokalen Währungen erstellt werden, also zum Beispiel kann ein Export LC Dokumentensatz in USD, in HKD oder in CNY (Renminbi, VR China) finanziert werden. Bei Änderung der Finanzierung wird gegen den Mittelkurs geprüft, dass der Kontrakt nicht zu mehr als 100% des zur Verfügung stehenden Betrages aus dem Hauptkontrakt finanziert wird.

Für Finanzierungen, die über ihr Fälligkeitsdatum hinaus ausstehend sind, steht eine Überfälligkeitsfunktion zur Verfügung. Detaillierte Informationen hierzu finden Sie unter Überfällige Finanzierung

Die folgenden Finanzierungstypen sind in der Applikation verfügbar:

• Importfinanzierung (Trust Receipt Loan)
• Interne Refinanzierung
• Refinanzierung
• Kredit (Clean Loan)
• Packing Credit
• Exportfinanzierung (Export Loan)
• Bankers Acceptance*
• ECR Finanzierung*
• Andere

* Diese Finanzierungsarten sind Beispielimplementationen für kundenspezifische Sonderfinanzierungsarten.

In den Feldern “Finanzierungstyp”, “Art des Risikos” und der Checkbox “Rückgriff” werden sinnvolle Werte vorgeschlagen, die der Benutzer bei Bedarf aber manuell ändern kann. Bei der Finanzierung von Export Akkreditiven wird als Finanzierungsstyp “Packing Credit” vorgeschlagen. Im Falle einer Finanzierung ohne selektiertem Haupkontrakt wird “Kredit” vorgeschlagen. Das Feld “Art des Risikos” wird mit einem sinnvollen Vorschlag, abhängig vom Finanzierungstyp und dem zugrunde liegenden Hauptkontrakt vorbelegt. Die Checkbox “Rückgriff” wird bei den Finanzierungsarten “Import Finanzierung”, “Kredit”, “Packing Credit” und “Exportfinanzierung” markiert.

Die Applikation bietet für die Standardfinanzierungsarten (alle Arten ausser “Bankers Acceptance” und “ECR Finanzierung”) die Möglichkeit, den Zinssatz für die Berechnung der Finanzierungskosten direkt auf dem ersten Erfassungspanel einzugeben.

Alternativ zur Erfassung der Marge als Prozentsatz ist es mittels der Checkbox “Festpreis gesamte Laufzeit” möglich, einen Festbetrag für die gesamte Laufzeit zu erfassen. Ein erfasster Festbetrag wird auf Basis 360/360 in einen Zinsatz umgerechnet und in das Feld “Unsere Marge” übernommen.

Die Applikation unterstützt im Bereich “Finanzierungen” die Möglichkeit der Roll-Over Finanzierung. Unabhängig davon, ob eine Finanzierung eigenständig ist oder basierend auf einem Hauptkontrakt aus der jeweiligen Zahlungstransansaktion angelegt wird, kann eine Finanzierung mittels der Checkbox “Roll-Over Finanzierung” als Roll-Over Finanzierung gekennzeichnet werden.

In diesem Fall kann über die Eingabefelder “Zinsbeginn” und “Zinsende” eine, von der eigentlichen Finanzierungslaufzeit unabhängige, Zinsperiode erfasst werden. Die Zinsen werden dann nur für die erfasste Zinsperiode mit dem für diese Periode gültigen Gesamt-Zinssatz berechnet. Ein automatischer Termin wird angelegt um bei Ablauf der Zinsperiode einen neuen Zinssatz für die nächste Zinsperiode erfassen zu können. Dies erfolgt mittels der Transaktion Ändern (TRTAME). Hierzu gibt es in der Änderungstransaktion das Panel “Zinsdetails”, welches die Zinsdetails der vorherigen und der nächsten Periode anzeigt.

Erfasste Respekttage werden in der Zinsberechnung beachtet.

Eine Importfinanzierung ermöglicht die Finanzierung eines Importeurs, sodass dieser den Exporteur (den Lieferanten) für die Ware bezahlen kann und er den Zeitraum überbrücken kann, den er für die Weiterverarbeitung und den Verkauf der Ware benötigt. Durch das Unterzeichnen eines “Trust Receipt” für die Waren unter einem Akkreditiv/einem Inkasso wird die Ware an den Importeur zur Weiterverarbeitung ausgeliefert. In einer Trust Receipt-Vereinbarung wird grundsätzlich festgelegt, dass der Importeur die Ware bereits erhält (er die Ware besitzt), obwohl sie noch bis zur Abrechnung der Finanzierung Eigentum der Bank ist.

Die Importfinanzierung wird über die Abrechnungstransaktion des übergeordneten Kontrakts (d.h. Import-Akkreditiv oder Import-Inkasso) zugelassen. Das Finanzierungs-Panel wird aktiviert, wenn der Benutzer eine Finanzierung anfordert. Daraufhin wird ein neuer Finanzierungs-Subkontrakt angelegt, der dann im separaten Finanzierungs-Geschäftsbereich weiterverarbeitet werden kann.

Ein “Trust Receipt Loan” kann über die folgenden Abrechnungstransaktionen angelegt werden:

Import-Inkasso-Dokumente (Finanzierter Beteiligter = Bezogener)

• Dokumente akzeptieren und abrechnen (BCTPAY) - Sichtdokumente
• Abrechnen Nachsicht-Dokumente bei Fälligkeit (BCTSUS) - Nachsicht-Dokumente

Import-Akkreditiv-Dokumente (Finanzierter Beteiligter = Auftraggeber)

• Dokumente senden, akzeptieren und abrechnen (BRTPAY)
• Abrechnen von Nachsicht-Dokumenten bei Fälligkeit (BRTSUS)

Dokumente unter einem übertragbaren Akkreditiv (Finanzierter Beteiligter = Eröffnende Bank)

• Dokumente senden, akzeptieren und abrechnen (BTTPAY)
• Abrechnen der Erlöse (BTTSET)

Interne Refinanzierung ist die Finanzierung eines Import-Dokumentensatzes gegenüber dem Auftraggeber. Dieser Finanzierungstyp kann nur bei Erstellung der Finanzierung in der Transaktion Dokumente senden, akzeptieren und abrechnen (BRTPAY) ausgewählt werden.

Refinanzierung ist die Finanzierung Import-Dokumentensatzes gegenüber dem Auftraggeber und der eröffnenden Bank. Dieser Finanzierungstyp kann nur bei Erstellung der Finanzierung in der Transaktion Dokumente senden, akzeptieren und abrechnen (BRTPAY) ausgewählt werden. Im Falle einer Refinanzierung finanziert die eröffnende Bank (also die die Applikation verwendende Bank) den Auftraggeber des Akkreditivs für einen Zeitraum von maximal 1 Jahr. Gleichzeitig wird die Akkreditiv eröffnende Bank von der avisierenden Bank refinanziert. Voraussetzung für diese Finanzierungsart ist, dass die Dokumente von der avisierenden Bank vorgelegt und von dem Auftraggeber zu zahlen sind.

Bei Refinanzierung des kompletten Dokumentenbetrages erfolgen die Buchungen zu Lasten des Finanzierungskontos des Auftraggebers und gleichzeitig wird das Finanzierungskonto der avisierenden Bank gutgeschrieben. Die refinanzierende Bank erhält eine Bestätigungsnachricht.

Bei Rückzahlung einer Finanzierung werden die Finanzierungskonten ausgeglichen und der refinanzierte Betrag zuzüglich Zinsen dem Auftraggeber belastet. Die auf den Finanzierungsbetrag gerechneten Zinsen werden 1: 1 an die refinanzierende Bank durchgereicht.

Der Kredit kann jederzeit angelegt werden, unabhängig von einem zugehörigen übergeordneten Kontrakt (beliebiger finanzierter Beteiligter).

Die Finanzierung erfolgt lediglich nach Vorlage von Lieferantenrechnungen und einem Verschiffungsnachweis und kann damit jederzeit - unabhängig vom Handelsgeschäft - angelegt werden.

• Anlegen einer Finanzierung (TRTOPN)

Der Zweck eines “Packing Credit” ist, dem Exporteur einen Betrag vorzufinanzieren, während die Ware hergestellt, verpackt oder verschifft wird. Die Finanzierung basiert in der Regel auf einem Prozentsatz des Warenwertes über die Laufzeit des Akkreditivs.

Früher wurde der Begriff “Packing Credit” in engem Zusammenhang mit Red-Clause- und Green-Clause-Akkreditiven verwendet. Heutzutage werden “Packing Credits” für alle Arten der Vorverschiffungs-Finanzierung verwendet. In der Applikation ist es daher möglich, dass gegen jedes avisierte Export-Akkreditiv ein “Packing Credit” angelegt wird über “Anlegen einer Finanzierung”.

Die (Teil)Rückzahlung eines Packing Credit kann in der separaten Abrechnungstransaktion unter Finanzierungen (“Rückzahlung einer Finanzierung”) abgewickelt werden.

Wenn ein Dokumentensatz (bei einem bereits existierenden “Packing Credit”) aufgenommen wurde und dieser über die Transaktion “Dokumente senden, akzeptieren und abrechnen” abgerechnet werden soll, wird beim Aufrufen dieser Transaktion eine Startup-Warnung angezeigt, die besagt, dass ein noch unbezahlter “Packing Credit” unter diesem Kontrakt vorhanden ist. Die (Teil) Rückzahlung des Packing Credit kann direkt in den Abrechnungstransaktionen des Dokumentensatzes (“Dokumente senden, akzeptieren und abrechnen” bzw. “Abrechnen Nachsicht-Dokumente bei Fälligkeit”) erfolgen.

Wünscht der Kunde eine Bevorschussung der eingereichten Exportdokumente, wird bei Start der Transaktion “Eröffnen der Bevorschussung eines Dokumentensatzes” automatisch auf einen vorhandenen Packing Credit hingewiesen und die Rückzahlung des Packing Credit vorgeschlagen.

In beiden Fällen berechnet sich der Rückzahlungsbetrag aus dem Verhältnis von Packing Credit zu Export Akkreditiv und der Höhe des Dokumentenbetrages. Für die Rückzahlung stehen verschiedene Zinsoptionen zur Verfügung:

• Bis heute abrechnen - Dies ist der Standard, die Zinsen werden bis heute berechnet.
• Zinsen bis heute kapitalisieren - Zurückgezahlt wird nur der Rückzahlungsbetrag. Die bereits angefallenen Zinsen werden bis heute berechnet und dem Kredit (Packing Credit) zugeschlagen. Damit reduziert sich der Rückzahlungsbetrag des Kredites um die bis heute angefallenen Zinsen. Im Falle einer Bevorschussung eines Dokumentensatzes, für dessen Hauptkontrakt zuvor ein Packing Credit angelegt wurde, werden auch die Diskontzinsen aus der Bevorschussung kapitalisiert und dem Finanzierungskonto hinzugerechnet.
  
• Zinsen und Gebühren kapitalisieren - Zurückgezahlt wird nur der Rückzahlungsbetrag. Die bereits angefallenen Zinsen werden bis heute berechnet und dem Kredit zugeschlagen. Bisher angefallene und in den Pool gestellte Gebühren werden ebenfalls dem Kredit zugeschlagen. Damit reduziert sich der Rückzahlungsbetrag des Kredites um die bis zum aktuellen Datum angefallenen Zinsen und die Gebühren. Im Falle einer Bevorschussung eines Dokumentensatzes, für dessen Hauptkontrakt zuvor ein Packing Credit angelegt wurde, gilt dies für die Gebühren und Zinsen aus dem Packing Credit sowie den Gebühren aus der Bevorschussung.
• Gebühren kapitalisieren - Es werden alle Gebühren die bei Anlage des Packing Credit in den Pool gestellt wurden, kapitalisiert und damit dem Kredit zugeschlagen. Im Falle einer Bevorschussung eines Dokumentensatzes, für dessen Hauptkontrakt zuvor ein Packing Credit angelegt wurde, werden auch die Gebühren, die unter der Bevorschussung anfallen, kapitalisiert und dem Finanzierungskonto hinzugerechnet.
• Bei Fälligkeit abrechnen - Zinsberechnung erfolgt nur, wenn Fälligkeit bereits erreicht ist. Ist das Fälligkeitsdatum noch nicht erreicht, wird lediglich der Rückzahlungsbetrag ausgebucht.
• Erst Zinsen, dann Kapital abrechnen - Zinsen werden per heute berechnet. Der Rückzahlungsbetrag ist der verfügbare Betrag, aus dem erst die Zinsen bezahlt werden. In allen anderen Fällen ist der Rückzahlungsbetrag der Betrag, um den der Kredit getilgt wird. Zinsen und Kosten werden also ggf. zusätzlich belastet.

Bei einer Exportfinanzierung werden Export-Dokumente unter einem Export-Akkreditiv finanziert.

Über folgende Transaktionen kann eine Exportfinanzierung angelegt werden (vorausgesetzt, die Checkbox “Finanzierung erstellen” auf dem Panel “Erlösabrechnung” wird markiert)

• Dokumente senden, akzeptieren und abrechnen (BETPAY) - Sichtdokumente
• Abrechnen Nachsicht-Dokumente bei Fälligkeit (BETSET) - Nachsicht-Dokumente

Eine “Bankers Acceptance” (BA) ist eine Finanzierung mit kurzer Laufzeit (bis zu einem Jahr) und basiert auf einem vom Kunden gezogenen und an eigene Order ausgestellten Wechsel. Der Wechsel ist zahlbar an einem fixen Datum in der Zukunft und durch die Bank akzeptiert, mit dem Zweck ein Handelsgeschäft (Import, Export) zu finanzieren.

Diese Art der Finanzierung erlaubt es dem Kunden, eine Finanzierung in lokaler Währung zu erhalten und so den Cashflow zu verbessern.

Beispiel:
Ein Dokumentensatz unter einem Export Akkreditiv in USD kann in lokaler Währung der Bank (oder jeder anderen ausgewählten Währung) finanziert werden.

Die “Bankers Acceptance” ist in der Applikation als Beispiel implementiert worden, um zu zeigen, wie eine Implementierung einer kundenspezifischen Finanzierungsanforderung in Projekten erfolgen kann und dass die Währung des Finanzierungskontraktes (TR) nicht länger an die Währung des zugrundeliegenden Hauptkontraktes gebunden ist.

In der Applikation ist es möglich, pro Finanzierungsart eigene Subpanele mit speziellen Feldern zu definieren. Für die “Bankers Acceptance” wurde ein eigenes Subpanel hinzugefügt.

Ausserdem können pro Finanzierungstyp weitere zusätzliche Panele definiert werden. Für den Finanzierungstyp “Bankers Acceptance” wurde das Panel “Rechnungen” erstellt. Auf diesem Panel werden die Details zu den einzelnen Rechnungen erfasst, die mittels der “Bankers Acceptance” finanziert werden.

Das Fälligkeitsdatum einer Bankers Acceptance kann von der Applikation aus dem Startdatum und dem Standard Tenor ermittelt werden. Das Startdatum einer Bankers Acceptance ergibt sich aus dem frühesten Rechnungsdatum aller erfassten Rechnungen. Für den Beteiligten kann in den Stammdaten hinterlegt werden, wieviele Fälligkeitstage für eine Bankers Acceptance vorgeschlagen werden sollen. Ist dieses Feld in den Stammdaten gesetzt, wird der Inhalt in das Feld Standard Tenor geladen und zur Ermittlung der Fälligkeit herangezogen.

Der Finanzierungszeitraum gibt an, wieviele Zinstage finanziert werden. Errechnet werden diese aus der Differenz zwischen dem Fälligkeitsdatum abzüglich dem Eröffnungsdatum. Im Falle einer Bankers Acceptance muss der Finanzierungszeitraum mindestens 21 Tage und maxmial 365 Tage betragen.

ECR steht für “Export Credit Refinancing”. Hierbei handelt es sich um eine Möglichkeit der Refinanzierung für malaysische Banken. Angeboten wird diese Möglichkeit durch die Export Import Bank of Malaysia Berhad (EXIM Bank), um den Aussenhandel der malaysischen Im- und Exporteure zu fördern. Die Im- und Exporteure profitieren hiervon durch niedrigere Kosten, da die Risiken durch die EXIM Bank gedeckt werden. Eine ECR Finanzierung kann vor oder nach Verladung der Ware erfolgen. Im Bereich “Finanzierung” (TR) ist die Finanzierung vor Verladung implementiert.

In der Applikation ist es möglich, pro Finanzierungsart eigene Subpanele mit speziellen Feldern zu definieren. Für die “ECR Finanzierung” wurde ein eigenes Subpanel im Produkt hinzugefügt.

Ausserdem können pro Finanzierungstyp weitere zusätzliche Panele definiert werden. Für den Finanzierungstyp “ECR Finanzierung” wurde das Panel “ECR Details” erstellt. Auf diesem Panel werden weitere Details der ECR Finanzierung erfasst.

Sonstige Finanzierungen, die in keine der sonstigen Finanzierungsarten passen.