Im Kontenmodell der Exportfinanzierung sind die Konten und die daraus resultierenden Buchungen der einzelnen Abwicklungsschritte/ Geschäftstransaktionen definiert. Beim Buchungs- und Kontenmodell handelt es sich um eine beispielhafte Implementation, die im Rahmen des Projektes verifiziert werden müssen.

Die verwendeten Kontotypen sind

• Darlehenskonto
• Unterbeteiligtenkonto
• Sistierungskonto (Kapital/ Zins) und
• Schadensbeteiligungskonto.

Das Darlehenskonto wird mit Auszahlung der Finanzierung eröffnet und führt bis zur Rückzahlung der Finanzierung typischerweise einen negativen Saldo. Unterbeteiligtenkonten werden angelegt, wenn Unterbeteiligungen im Kontrakt vorhanden sind. Die Einzahlungen der Unterbeteiligten werden auf diesen Konten verbucht.

Auf den Sistierungskonten werden für Kreditnehmer und Unterbeteiligte die überfälligen Beträge nach Kapital und Zins getrennt ausgewiesen. Auf den Schadensbeteiligungskonten werden die eingezahlten Schadenszahlungen der Sicherheitengeber geführt.

Darlehens- und Unterbeteiligtenkonten werden auf der Kreditebene geführt, Sistierungskonten und Schadenbeteiligungskonten werden auf der sogenannten Sistierungsebene geführt. Die Kreditebene wird im oberen Teil des Konten Panel ausgewiesen, die Sistierungsebene im unteren Teil des Konten Panel.

• Darlehenskonto (Advance Account) (Typ A1)
• Unterbeteiligten-Konto(Participation Account) (Typ P2)
• Sistierungskonto Kreditnehmer Kapital (Typ XA) (Suspension Account Borrower Principal)
• Sistierungskonto Kreditnehmer Zins (Typ XI) (Suspension Account Borrower Interest)
• Sistierungskonto Unterbeteiligten Kapital (Typ PA) (Suspension Account Participant Principal)
• Sistierungskonto Unterbeteiligten Zins (Typ PZ) (Suspension Account Participant Interest)
• Schadensbeteiligungskonto (Indemnity Payment Account)

Die Kontonummern aller Kontotypen können in den kontoanlegenden Geschäftstransaktionen vom Benutzer frei erfasst oder von der Applikation vergeben werden. Bei den manuell erfassten Kontonummern wird die Eindeutigkeit der erfassten Kontonummer geprüft und ggf. eine Fehlermeldung erzeugt, wenn die Kontonummer bereits verwendet wird. Kontonummern die von der Applikation vergeben werden, sind mit dem Vermerk “<NEW><INRxxxxxxxx>” gekennzeichnet. Eine eindeutige Identifikationsnummer (INR) wird beim Speichern der Transaktion vergeben. Diese ist als Kontonummer auf dem Konten Panel sichtbar. Welche Variante gewählt wird, ist im Projekt zu definieren.

Darlehens- und Sistierungskonten, die in einer Exportfinanzierung verwendet werden, können in den Konto- Stammdaten nicht gelöscht werden.