La línea de crédito del principal no es adecuada para que se abra una L/C Importación. En consecuencia, el banco solicita a su cliente que deposite la cantidad correspondiente como cobertura en efectivo. El importe se contabiliza como garantía en una cuenta independiente (cuenta de cobertura). La cobertura en efectivo se utiliza para liquidar los documentos o se devuelve al solicitante después de que la L/C haya caducado, si no se ha implicado ninguna obligación de pago.

La gestión de la cobertura de efectivo está disponible para los sectores de negocio en los que las obligaciones también se contabilizan como parte de la exposición (por ejemplo, para L/Cs de importación, L/Cs de exportación, garantías y reembolsos confirmados).

Hay dos procesos diferentes en la aplicación:

Los importes de la cobertura en efectivo se asignan a los contratos correspondientes.
El uso de la cobertura de efectivo requiere una cuenta del tipo «CC» para la parte correspondiente.

Un requisito previo para el panel «Caja» es que la «RESPONSABILIDAD CIVIL» esté disponible en la transacción. Si se guarda el importe de la cobertura de efectivo, el panel siempre estará visible. De lo contrario, el panel «Caja» solo será visible si el «RESPONSABILIDAD CIVIL» también está visible y se ha introducido un importe de cambio de contrato.

El nuevo proceso difiere del proceso heredado en el sentido de que los montos de cobertura de efectivo se pueden asignar a cualquier rol disponible en el contrato y es posible una asignación prorrateada de montos de cobertura de efectivo a través de la responsabilidad.

Para poder utilizar el nuevo proceso, debe marcarse la casilla de verificación para el uso del nuevo proceso de cobertura de efectivo en la transacción «Mantenedor Configuración de Sistema». A continuación, es posible distribuir la responsabilidad entre la línea y la parte cubierta por el efectivo.

Así es como funciona el nuevo proceso, utilizando una L/C de importación como ejemplo:

Cuando «Emitir L/C Importación» se cobra una reserva de garantía (AVL) a la línea estándar del solicitante (función de APL) por el importe del riesgo máximo.

Para llevar a cabo una separación de la responsabilidad en una línea y una porción cubierta por efectivo, se puede registrar el monto de responsabilidad o el porcentaje que debe estar cubierto por la línea estándar del cliente. El saldo restante se introduce en el campo «Amount not yet assigned» (Cantidad aún no asignada) y se puede cargar en la cuadrícula de responsabilidad colocando el cursor en un nuevo campo de responsabilidad y haciendo clic en el botón [ a la línea actual]. Para realizar la asignación de la nueva línea de responsabilidad a la cobertura de efectivo, se puede utilizar el botón [Detalles] para seleccionar «Cobertura de efectivo». Si se va a utilizar la «cobertura de efectivo» para cubrir un riesgo, hay otro botón [Detalles] disponible junto al campo. En este panel de Detalles de la cobertura de efectivo, se puede seleccionar una parte que no sea la función de responsabilidad. Todos los roles introducidos en el contrato están disponibles, incluidos los terceros.

Si la cobertura de la acción garantizada en efectivo se realiza en alguna moneda distinta de la divisa del contrato, este ajuste también se puede realizar utilizando el panel «Detalles de la cobertura de efectivo». La conversión se efectúa a la velocidad media correspondiente en la fecha de grabación. El registro de la cobertura de efectivo activa las contabilizaciones asociadas en el proceso de liquidación: una nota de crédito a favor de una «cuenta en espera» y la introducción del débito de la parte en el contrato que paga la cobertura de efectivo.

Al igual que en el caso de que el riesgo esté cubierto a través de una línea estándar, también se genera una consulta de límite al sistema de líneas en los casos en los que la cobertura de efectivo debe hacerse. En el caso de la cobertura de efectivo, es una línea que está bloqueada y se ajusta a cero.

Si se realiza un aumento en el caso mencionado anteriormente de la L/C importada abierta, en la responsabilidad, los importes de responsabilidad relevantes se contabilizan de acuerdo con las acciones establecidas para la línea y la porción cubierta en efectivo en el momento de la apertura.

Dentro de un contrato, cada línea de responsabilidad con cobertura de efectivo puede estar garantizada en otra moneda. Sin embargo, no es posible modificar las monedas de líneas de responsabilidad individuales durante la vigencia del contrato, por ejemplo, para cubrir una acción garantizada en euros en el momento de la apertura del contrato en caso de cambio de USD.

Las transferencias de los importes de garantías dinerarias se pueden realizar en las transacciones «Cambio interno» (LITAMC), «Confirmación de modificación/cobertura dineraria» (LETAMC, GITAMC, RMTAMC), así como en las transacciones «Ajuste de responsabilidad» (xxTTEN).

Las partes cubiertas en efectivo de la responsabilidad se contabilizan de acuerdo con las acciones en las transacciones a liquidar, como en el caso de documentos que se toman/pagan bajo una L/C.

Las reservas correspondientes se incluyen automáticamente en el estado de liquidación: el cargo a la «cuenta en espera» y el ingreso del crédito de la parte en el contrato que paga la cobertura en efectivo. Aquí no es posible seleccionar la «cuenta en espera». Si el pago y la parte que cubre el efectivo son idénticos, el importe de la cobertura en efectivo que se reservará se compensará con el importe del documento.

Si no se presentan documentos bajo la L/C, los montos de la cobertura en efectivo se reembolsarán cuando se cierre la L/C.

Los asientos de comisiones se preparan por línea de responsabilidad, y los respectivos importes individuales se liquidan si el importe del compromiso se define como una condición. Como resultado, si es necesario, en caso de que la porción cubierta por efectivo necesite ser comisionada de alguna otra manera, se pueden utilizar varios cargos para la porción normal y para la porción asegurada por efectivo.

Además, en el panel Settlement Details (Detalles de la liquidación) el monto básico se puede modificar manualmente con fines de cálculo. Esto da como resultado que el cálculo se realice sobre la cantidad básica establecida manualmente, siendo la cantidad básica sugerida por la aplicación sobrescrita en el proceso.

Si no se debe cobrar ninguna comisión de L/C de importación por la porción asegurada en efectivo, entonces la línea con «-» en la red puede ser eliminada.