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Un plan de reembolso es una representación numérica del proceso de reembolso de una deuda financiera que se reembolsará en cuotas.
El plan de amortización consta de los parámetros header de cálculo para un plan de amortización y el propio plan de amortización, que es una tabla que muestra las operaciones de amortización, es decir, los plazos individuales por vencimiento, principal e intereses, así como los saldos y estados de amortización.
Los campos de entrada para el principal (número de vencimientos, ciclo, 1a fecha de vencimiento, estructura de importes) y los intereses (número de vencimientos, ciclo, 1a fecha de vencimiento, estructura de importes) se calculan por separado. Esto crea una estructura de capital e intereses mutuamente independiente, que calcula e indica cuándo deben pagarse o capitalizarse los importes.
Solo con la selección «Personalización del tipo» = «Sí», las estructuras de intereses se fusionan en la estructura principal y el interés se combina con la primera fecha de vencimiento del principal, independientemente de lo que hubiera sido válido para el interés posterior.
Se puede calcular un plan de amortización
- sin estar relacionado con una operación comercial específica utilizando la transacción Desplegar Simulación Financiamiento Exportación, o
- como un plan de reembolso 'temporal' (es decir, antes del desembolso) y proporcionado a un participante seleccionado, por ejemplo, utilizando la transacción Solicitud de Binding Offer.
En el caso de Reducción, se calculará un plan de amortización definitivo (posiblemente basado en un plan de amortización temporal) utilizando una cuenta de financiación para las partes contratantes correspondientes (prestatario, banco agente, subparticipantes). Los diferenciales de tipos de interés entre el prestatario y el Banco Agente (interés externo frente a intereses internos) se muestran en el programa diferencial de tipos de interés del exportador. También se pueden calcular los diferenciales de tipos de interés entre el Banco Agente y los subparticipantes (denominados «desviación»).
Encabezado
En el encabezado se introducen todos los parámetros necesarios para el cálculo del plan de amortización.
| Nombre del Campo | Contenido | Descripción |
|---|---|---|
| Importe Financiamiento | Suma | Importe base para el cálculo del calendario de amortización |
| Número de vencimientos del principal | cualquier valor entre 1 y 999 | |
| Número de vencimientos por interés | cualquier valor entre 1 y 999 | Restricción véase «Ajustar intereses» |
| Intervall | Mensual/ bimensual/trimestral/trimestral/semestral/anual/plana (una vez finalizado)/variable | Si se selecciona «Flat (once-off)», solo es posible una fecha de vencimiento para el principal o los intereses; si es «Variable», se pueden introducir las fechas de vencimiento como se desee |
| 1. Fecha de vencimiento | Date | La fecha del primer vencimiento se puede introducir libremente, pero debe producirse después de la fecha del primer desembolso. |
| Días de gracia | Número | El número de días de gracia se puede introducir libremente. |
| Base de cálculo de días de gracia | Días laborables bancarios/días naturales | Cuando se introducen días de gracia, se debe especificar, se debe seleccionar la base de cálculo. |
| Importe principal de la estructura | Lineal/ Porcentaje/ Variable | «Lineal»: División del importe del préstamo en importes equivalentes del capital en función del número de vencimientos. “Percentage”: en el plan de amortización, las acciones introducidas como porcentajes se distribuyen entre los vencimientos de acuerdo con los importes principales calculados. El importe total del préstamo (=100 %) debe distribuirse entre los vencimientos antes de que se pueda guardar el plan de amortización. «Variable»: los importes por vencimiento se pueden introducir libremente. El importe total del préstamo debe distribuirse entre los vencimientos para poder guardar el plan de amortización. |
| Interés de la estructura de importes | calculado/variable | “Calculated”: La aplicación calcula los intereses sobre la base del tipo de interés, normalmente teniendo en cuenta el calendario de festivos. «Variable»: los importes de intereses por vencimiento se pueden introducir libremente. |
| Capitalización hasta | Date | Fecha hasta la que se capitaliza el interés. La capitalización solo es posible si la estructura del importe principal es «lineal». |
| Capitalización de intereses | % | El campo solo es visible si se ha introducido una fecha en el campo «Capitalización hasta». El campo se utiliza para definir el porcentaje de interés que se capitalizará, es decir, que se añadirá al principal. Ejemplo: si el 100 % del interés calculado se capitaliza hasta la fecha de capitalización, se mostrará en el calendario de reembolsos de la columna Principal, se añadirá al saldo y, a continuación, se distribuirá entre los otros vencimientos de acuerdo con la estructura de importes seleccionada. |
| Calendario de festivos | Sí (-días)/ No / Sí (+ días) | “Yes (+ days)”: Si la fecha de vencimiento calculada en función de la «1a fecha de vencimiento» e «Intervalo» es un festivo, la fecha de vencimiento en el calendario de amortización se traslada al siguiente día laborable. “Yes (- days)”: Si la fecha de vencimiento calculada en base a la «1a fecha de vencimiento» e «Intervalo» es festivo, la fecha de vencimiento en el calendario de amortización se traslada al último día hábil anterior al festivo (fecha de vencimiento). |
| Código de fin de mes | Sí/No | «Código de fin de mes = Sí» solo se puede utilizar en relación con «Calendario de festivos públicos = Sí (- días)» y solo se refiere al principal de la 1a fecha de vencimiento y/o intereses que tienen una fecha de fin de mes (último día del mes). Ejemplo: si se introduce una fecha de fin de mes en «1er principio de vencimiento» (p. ej., 31/10/2020), se calculará mediante el calendario de festivos = Sí (-días). Si no se introduce ninguna fecha de fin de mes en «1er interés de vencimiento», se calculará utilizando Calendario de Días Festivos = Sí (+ días). |
| Tipo de interés válido desde/hasta | Date | Para la fecha «Válido desde», la fecha del 1er desembolso se ofrece por defecto. Para la fecha «Válido hasta», se ofrece por defecto la fecha del último vencimiento. La fecha de «Válido hasta» se puede cambiar, lo que también permite calcular calendarios de reembolso con tipos de interés variables. La fecha «Válido hasta» no debe ser posterior a la fecha del «Último vencimiento». |
| Ajustar interés | Sí/No | Si se selecciona «Personalización de la tasa» = «Sí», el pago de intereses se combina con el principal El «interés en la 1a fecha de vencimiento» no debe producirse más tarde del «principal en la 1a fecha de vencimiento». |
| Desembolso inicial | Date | Fecha del desembolso inicial previsto de la financiación de exportación. La fecha del plan de amortización temporal se puede introducir libremente en la división del expediente (p. ej., en las transacciones Nueva Solicitud, Enmienda. En la transacción Reducción es la fecha de valor del primer desembolso en el expediente. Si se realizan múltiples desembolsos en el expediente en la misma cuenta, la fecha más temprana es la fecha del primer desembolso. |
| Último vencimiento | Date | Fecha del último vencimiento del calendario de amortización en la que el saldo del capital llega a cero |
| Estándar | EU (365/360) | Los días se calculan con precisión según la fecha del calendario, el año en 360 días (periodo que incluye la fecha de inicio y la fecha de finalización exclusiva) |
| UE (365/365) | Los días se calculan con precisión según la fecha del calendario, el año en 365 días (periodo que incluye la fecha de inicio y la fecha de finalización exclusiva) | |
| CH (360/360) | Cada mes a los 30 días, el año a los 360 días (fecha de inicio exclusiva del periodo y fecha de finalización inclusiva) |
