El sector de negocios de finanzas de exportación apoya la liquidación de acuerdos de financiación a medio y largo plazo en forma de:

• créditos del comprador

• créditos del proveedor y

• créditos de consolidación

sobre la base de planes de reembolso fijos y con la participación de aseguradoras de crédito a la exportación u otros instrumentos que minimicen el riesgo (por ejemplo, garantías).

El módulo contiene un contrato principal «Contrato de financiación de exportación (CE)», en el que se pueden guardar todos los datos contractuales relativos al contrato de financiación de exportación. Aquí es donde se registra toda la información del proceso de adquisición y donde se planifica, aprueba y prepara la financiación para el desembolso.

La preparación, el desembolso, el reembolso de los importes y los vencimientos de un acuerdo de financiación de exportación, así como las solicitudes de pago de reclamaciones por daños, se gestionan en un único expediente.

En el marco de un contrato de financiación de exportación, debe crearse al menos un subcontrato «Dosier de financiación de exportación (EF)». Se pueden crear un máximo de 99 expedientes; también pueden estar en una moneda que no sea la divisa del contrato principal, o para una parte diferente. Por ejemplo, si varios exportadores diferentes suministran componentes de plantas, se puede crear un expediente independiente para cada exportador bajo el contrato de financiación. La conversión de divisas para cada dossier de divisas se lleva a cabo utilizando una tasa de conversión definida en el contrato principal.

Debe definirse un calendario de amortización independiente para cada expediente; sirve como plan de amortización temporal y puede utilizarse como base en el momento del desembolso. Los parámetros básicos para el cálculo de los planes de amortización (véase Generalidades) pueden variar entre los expedientes individuales.

Con el fin de distribuir y reducir con éxito los riesgos de una financiación de exportación, la aplicación contiene un concepto de mitigación de riesgos que implica a los subparticipantes y portadores de riesgos.

Cada contrato de financiación de exportación puede tener hasta 99 participantes (normalmente bancos). Sus respectivas acciones se gestionan a través del panel de participaciones. Para cada uno de los participantes, se calcula un calendario de pagos independiente en el momento del desembolso y se gestiona en cuentas individuales independientes. Se pueden calcular los diferenciales de tipos de interés entre el banco del agente y los subparticipantes (denominados «desviación»). Para obtener información detallada sobre estos dos temas, consulte Participaciones y . Generalidades

Además, pueden participar hasta 99 portadores de riesgo en cada contrato de financiación de exportación. Los portadores de riesgo (normalmente aseguradoras de crédito privadas o propiedad del gobierno o bancos extranjeros) aseguran al exportador o al banco, en caso de impago, si el prestatario no puede cumplir con sus obligaciones. Para obtener información detallada, consulte Colateral.

En caso de crédito del comprador, el banco del exportador concede un préstamo al comprador de los bienes. Los ingresos se pagan al exportador en la liquidación del precio de compra y el deudor debe devolverlos al banco. Para los créditos del comprador, el banco actúa como negociador principal en la negociación con el prestatario en el extranjero, y el exportador permanece en segundo plano. Los créditos del comprador solo son adecuados como forma de financiación por encima de un determinado valor financiero, ya que los requisitos de documentación del préstamo son bastante complejos.

En el caso del crédito de un proveedor, el exportador vende sus bienes, incluida la transacción de financiación al banco. Esto hace que las condiciones de pago formen parte integral del contrato de suministro, lo que a su vez simplifica las formalidades de la liquidación. Con el crédito de un proveedor, se concede al exportador un mayor grado de libertad a la hora de redactar las condiciones de financiación, ya que para el exportador los costes, beneficios y costes de financiación se incluyen en la factura total. Esto permite al exportador ofrecer al comprador de los bienes un tipo de interés que puede ser superior o inferior al tipo de interés del banco. El diferencial de intereses existente en el momento de la venta de la deuda/recibible se abona o carga al exportador. Por lo tanto, un tipo de interés externo más alto permitirá al exportador mejorar su margen de beneficio o compensar las concesiones de precios.

Un crédito de consolidación permite consolidar intereses y/o pagos de principal suspendidos y no pagados de los expedientes seleccionados en un nuevo contrato. Esto puede ser necesario si los vencimientos no pagados de varios préstamos de un prestatario o de un país de riesgo deben reprogramarse en un nuevo acuerdo de financiación con condiciones de financiación revisadas (por ejemplo, en lo que respecta al tipo de interés y vencimiento). El crédito de consolidación representa un contrato independiente con datos reducidos y utilizando un proceso simplificado. El importe del crédito de consolidación se calcula automáticamente en función de la suma de los importes seleccionados de capital e intereses.

El contrato de financiación de exportación puede asociarse a un acuerdo marco. En un acuerdo marco, el banco y la contraparte definen las referencias contractuales para fases de financiación posteriores con el fin de mejorar la eficiencia del proceso de coordinación para la transacción actual. Los índices de referencia para un acuerdo marco se gestionan en un sistema de datos estáticos independiente (consulte Frame Agreement). Al crear un contrato de financiación de exportación, se ofrece una opción para buscar acuerdos marco existentes y seleccionar el adecuado.

Se determina un estado inequívoco para cada operación de financiación almacenada como parte de la transacción comercial. Esto se hace en gran medida sobre la base de una lógica definida previamente y de pruebas, así como en parte mediante la selección manual por parte del miembro responsable del personal (por ejemplo, un cambio de estado en el curso de las modificaciones de un contrato). Durante la liquidación del contrato, se comprueba el estado del contrato para determinar si las transacciones son permitidas o si se pueden llevar a cabo acciones. Están disponibles los siguientes estados:

Un expediente puede tener un estado de «normal» o «enmendado».